事关你我！个人养老金新政出炉！

自4月份国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》以来，个人养老金相关配套政策加速落地，近期个人养老金再迎新政！

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的公募基金、理财产品、商业养老保险、储蓄存款等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

由于每个人收入与生活水平不同，未来养老所需资金存在较大差异。对于未来养老资金需求的计算，目前在国际上广泛运用的有“70%养老金替代率法”：

从我国情况来看，“五险一金”中的养老保险其实已帮助大家完成了养老金替代率的一部分。我国人力资源与社会保障部数据显示，2021年我国城镇职工的养老金平均替代率为40.2%，因此对于多数人来说，想要达到70%的水平，还需依靠个人养老金投资或企业职工养老保险等。

从海外英国养老保险制度来看，英国国家养老金也仅仅满足退休后最低生活需要，还需凭借私人养老金、职业养老金和个人储蓄养老金计划等作为支撑。

因此，想要颐享退休生活，个人还需早做规划，通过基金理财等多样化手段进行个人养老金投资。

参加人需通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。缴纳额度上限并非一成不变，人社部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素也会适时调整缴费额度上限。

个人养老金采用EET缴税模式，即缴费和积累阶段免税，仅领取阶段征税。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，每年按照1.2万的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，记入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

公募基金作为专业资产管理机构，已深耕养老金投资管理20余年，而作为“老十家”公募基金公司，大成基金更蕴含了23年的沉淀与积累，有着全面完善的投研体系，以及经验丰富的优秀人才配置。

大成基金自2019年起就着力布局了包括大成颐享稳健养老、大成养老2040和大成兴享平衡养老等多只养老FOF产品，积累了丰富的经验与优势，且目前已组建了由研究部、固定收益部、指数与期货投资部、国际业务部等部门投研骨干组成的大类资产配置小组，为养老FOF投资提供多资产、跨境研究支持。未来，大成基金将持续完善养老FOF产品布局，助力个人养老投资。

风险提示 ：基金有风险，投资须谨慎。基金管理人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。本材料不作为任何法律文件，也不构成任何法律承诺。“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，且本基金不保本，可能发生亏损。请认真阅读本基金的《基金合同》、《招募说明书》等文件，了解基金的风险收益特征，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资人的风险承受能力相适应，根据自身风险承受能力购买基金。