基金经理养老笔谈：聊聊个人养老金政策，这些重点需关注

易养老 2022-11-25 21:42
11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》后，同一天，证监会针对个人养老金投资公募基金、银保监会针对商业银行和理财公司个人养老金业务管理（征求意见稿）都发布了监管规则；财政部、税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。


个人养老金正在不断加速落地，在这篇文章中，汪玲经理以养老目标基金经理的角度，与大家聊聊个人养老金政策，希望能帮助大家get更多养老知识，带你快速了解个人养老金。


汪玲女士

易方达基金FOF投资决策委员会委员、基金经理

资深

经济学硕士

14年基金投研经验

12年投资管理经验


专业

深耕养老投资领域

保险公司从业经历


大家好，我是易方达汪玲。


很多朋友都关心，个人养老政策又出了哪些新内容？

我认为，这次政策的重点，一方面在于开户、缴纳、领取的流程更为清晰，另一方面在于税收优惠更明确。



参与流程更清晰

参与个人养老金的开户、缴纳、领取流程有了更清晰的规定。



开户

《实施办法》明确，参与个人养老金需要开设两个账户——个人养老金账户和个人养老金资金账户。其中，个人养老金账户可以通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开立，个人养老金资金账户可以通过商业银行开立。当然，我们也可以通过商业银行渠道，一次性开立这两个账户。


缴纳

类似于基本养老保险、企业（职业）年金，我们在参与个人养老金时也有一定的限额规定。参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳。


领取

当参与人退休后，个人养老金账户将解除封闭，我们就能领取养老金，享受退休生活了。



税收优惠更明确

对于大家关注的税收优惠政策，此次也进行了制度化明确。《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确：



个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；能够享受到税收优惠的人群不仅包括普通的工薪阶层，也包括了灵活就业人员、个体工商户和个人独资/个人合伙人等，能够享受到税收优惠的群体相对来说比较广泛。

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。要知道，3%已经是个人所得税的最低档税率；

人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。


最后，我作为养老FOF的基金经理，也时刻关注着个人养老金的相关动态。不论是目标日期型或目标风险型养老基金，我都希望各位投资者能选择适合自己的产品，把握个人养老金政策的红利，为自己的老年生活提前准备。为此，我也将持续深耕，力争更好的收益表现。

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风险提示：

基金有风险，投资需谨慎，详阅基金法律文件。如果您购买的产品为养老目标基金，产品“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损。请您仔细阅读专门风险揭示书，确认了解产品特征。以上内容仅代表个人观点，不代表公司观点，亦不代表对市场和行业走势的预判，不构成投资动作和投资建议。建议持有人根据自身的风险承受能力审慎作出投资决策。基金有风险，投资需谨慎。本材料不构成公司任何业务的宣传推介材料、投资建议或保证，也不作为任何法律文件，本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益，基金过往业绩和获奖情况不预示未来表现。投资者在投资基金前应认真阅读《基金合同》和《招募说明书》等法律文件，全面认识基金产品的风险收益特征，在了解产品情况及听取销售机构适当性意见的基础上，根据自身风险承受能力、投资期限和投资目标，对基金投资做出独立决策，选择合适的基金产品，完整版风险提示函详阅易方达官网。


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