信养老课堂︱“个人养老金”进入新时代!三问带您看懂个人养老新姿势

2022-12-07 17:16
11月4日,人社部、财政部等五部委发布了《个人养老金实施办法》等四份文件,个人养老金制度正式出台。11月25日,人社部又公布了36个先行城市(地区)名单,这标志着社会关注已久的个人养老金制度正式启动实施,开始进入“个人养老金新时代”。
养老是民生所依,个人养老金新时代都有什么新变化?信养老课堂来为大家一一解答。
Q
什么是个人养老金投资基金业务?
所谓养老金业务,一言以蔽之,就是指政府政策支持、个人自愿参加、产品市场化运营、资金封闭运作,达到领取基本养老金的年龄后,权益全部归属个人的养老金制度。个人养老金可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。

其中个人养老金投资基金业务可用几个数字来概括。

0——在个人养老金制度试行阶段,个人养老金可以投资符合条件的公募基金产品(个人养老金基金名录由中国证监会确定,每季度通过中国证监会网站、基金业协会网站等平台向社会发布)。如购买个人养老金基金的单设份额类别,可以实现0销售服务费,还可以豁免申购费等销售费用(法定应当收取并计入基金资产的费用除外)。

1——每位个人养老金的参加人1年缴纳个人养老金额度上限为12000元,可以享受税前扣除,投资收益暂不征税。

2——指两个账户,除个人养老金基金专用交易账户外,需开立个人养老金资金账户,且具备唯一性。

3——领取个人养老金时的实际税负由7.5%降为3%。

Q
个人养老金投资基金和我自己存钱投资有啥区别?
个人养老金基金的投资范围经过严格筛选,风险相对较低,力争净值稳中有进。不仅如此,个人养老金投资基金对投资者而言还具有以下三大优势:
1. 减费
个人养老金理财——对销售费、管理费和托管费实施一定的费率优惠。
个人养老金基金——Y份额不收取销售服务费,可以豁免申购限制和申购费等销售费用(法定应当收取并记入基金资产的费用除外),对管理费和托管费实施一定费率优惠。
2. 节税
个人养老资金账户每位缴费者1年具有12000元的免税额度,可以税前抵扣,具备节税效果。举例来看,假设小A税率档位处于20%,如果每年足额缴纳养老金账户1.2万元,每年可以节税2040元,累计30年共可以抵税61200!
当然,随着小A职业生涯的进步,工资水平不断提高,每年节税的数额也有望不断增长!

参与个人养老金节税情况


年收入/元


个人所得税税率

每年节税/元

累计30年抵税

9.6万以下

3%

0

0

9.6万-20.4万

10%

840

25200

20.4万-36万

20%

2040

61200

36万-48万

25%

2640

79200

48万-72万

30%

3240

97200

72万-102万

35%

3840

115200

102万以上

45%

5040

151200

注:数据来源:国家税务局,年收入指税前年收入,对应税率仅考虑固定减除额(60000元),不考虑扣除个人养老金(12000元)应纳税所得额落在两档之间的情况。计算公式:累计30年抵税=年收入*(个人所得税税率-3%)*30,其中3%为领取个人养老金时的实际税负,30为30年。本例仅用于说明税收递延政策,测算结果仅供参考,不代表真实情况,不构成任何投资建议。

3. 增值

个人养老金账户兼具“养老”和“投资”的双重属性,为每一位期待老有所养的投资者延长资产寿命,力争长期增值。

Q
养【基】防老,我该怎么做?
在个人养老金制度试行阶段,个人养老金可以投资的基金产品,优先纳入了符合条件的养老目标基金。养老目标基金主要分为养老目标风险基金和养老目标日期基金两大类,其中养老目标风险FOF根据风险等级可以划分为不同的类型,为公募基金投资者根据自身风险偏好选择相关产品提供了便利。
我国的第一批养老目标基金在证监会的《养老目标证券投资基金指引(试行)》号召下出台,作为一种为养老而生的“普惠”产品。 养老目标基金以追求养老资产的长期稳健增值为目的,其核心在于长期投资、资产配置、精选产品和风险控制。
注:个人养老金基金名录由中国证监会确定,每季度通过中国证监会网站、基金业协会网站、基金行业平台等向社会发布。请投资者注意区分。

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