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4月13日国常会召开，会议提出，针对当前形势变化，鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率，适时运用降准等货币政策工具，进一步加大金融对实体经济特别是受疫情严重影响行业和中小微企业，个体工商户支持力度，向实体经济合理让利，降低综合融资成本。

什么是拨备率？

拨备率也称拨备覆盖率/拨备充足率，是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，即实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率：

拨备率=贷款损失准备/不良贷款 *100%

拨备率是商业银行重要监管指标，也是衡量银行财务稳健性和风控能力的重要指标。迄今为止，我国经历过两轮拨备调降：（1）2018年，根据监管要求商业银行拨备覆盖率由150%调整为120%~150%。（2）2020年，中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20pc。

为什么要降低拨备率？

理论上，银行拨备水平越高则风险抵御能力越强。但拨备率过高也会产生拨备金冗余、银行利润虚降等问题。据统计，截至2021年末，上市银行拨备覆盖率达287%，连续五个季度上升，国有六大行拨备覆盖率全部超过150%。

国常会本次提出有序降低拨备率的首要目的主要应当在于通过释放银行信贷资源为实体经济让利，从而有力托底经济。国有大行自身拨备覆盖水平较高，且具有经营稳健、风控能力卓越等优势，具备较好的流动性释放空间。对于银行自身而言，降低拨备率能够有效银行利润增长，同时其资本充足率约束亦有所放松，后续经营环境有望持续向好。