我们终将老去，每个人，无论你我。

一个现实的问题，或早或晚都需要考虑——

几年前，我们曾经在《指望社保体面地养老？没门！我一笔笔算给你看》中，算了一笔账：

想体面养老，要靠自己未雨绸缪。

这不，个人养老金制度来了。

2022年4月21日，国务院办公厅正式发布《关于推动个人养老金发展的意见》。

文件很长，重点主要有3个：

很多人看后，还是有点懵。

毕竟是关乎你我养老的大事，很有必要搞搞清楚。

我们总结了了一些关于个人养老金的小知识，一起来看看。

一个国家的养老保障体系一般分为三个层次，也就是我们常听到的“养老三支柱”。

就是上班时公司强制给你缴纳的五险一金里的养老保险；

目前第一支柱覆盖的人数约为10.25亿。

是公司、单位主导的，但没有强制性，可缴可不缴，并不是每个人都有；

目前覆盖人数约为5700万。

个人自愿选择、自掏腰包的一种养老金模式，政府给予税收优惠。

在大多数国家，第一支柱是兜底的，退休后能满足基本生活，但想过的体面，要靠第二、第三支柱。

在发达国家，个人养老金制度很成熟，运转很多年了。

比如美国的IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）。

根据中金公司的统计，在美国，养老三支柱的规模占比分别为7.1%、57.8%、35.1%，第二支柱、第三支柱占大头。

而在我国，主要还是靠第一支柱，第三支柱现在几乎可以忽略不计。

所以，个人养老金的出台就是补强第三支柱，让我国的养老金体系更均衡合理。

对于个人来说，是一个养老储备很好的补充。

养老三支柱规模占比

资料来源：中金公司

网上有些观点说，推行个人养老金是补公共养老金的“窟窿”。

事实并非如此。

公共养老金是强制缴费、统筹管理，类似于大锅饭。

简单粗暴地说，现在是我们这些工作的年轻人每个月交的钱，支付上一代退休人员的养老金。

等到我们退休时，我们拿到的养老金自然是下一代人交的保费。

作为第三支柱的个人养老金，则是自愿开立，个人出资，个人管理。

同时个人养老金账户采用完全积累制。

也就是包括你交的钱、投资收益等在内的总金额，和你到时候提取的金额相等。

既然是自愿参与，那就需要结合自己的实际情况。

个人养老金有一个很吸引人的优势——税收优惠。

怎么个优惠法呢？

虽然个人养老金的税收优惠细则还没出台，但大概率会参考“个人税收递延型养老保险”的优惠政策。

即每年缴纳的12000元先行税前抵扣，类似于当前个税APP中子女教育、赡养老人、房贷、房租等扣除项。

根据中金的测算，12000 元抵扣额度对应免税额介于360元-5400元之间。

资料来源：中金公司

如果你的工资收入在扣除了子女教育、赡养老人、房贷、房租等抵扣项外，还要交不少税，可以考虑参与个人养老金，享受税收优惠。

另外，12000元的抵扣额度看起来有点鸡肋，但后续可能会涨。

要知道美国一开始每月个人养老金缴纳上限也只有1500美元，现在已涨到5000美元。

不过，需要注意的是，个人养老金在将来提取的时候，要计征个人所得税。

由于工作时和退休后的计税收入差异很大，所以个税递延制度能在较大程度上降低个税负担，体现出税收优惠属性。

所以，你可以理解为用暂时不用交的个税，去投资理财、保险、公募基金等产品。

个人养老金有类似“强制储蓄”的意味，而且这钱不到时候拿不出来，对于平时攒不下钱的“月光族”来说，可以帮自己管住手、为将来存下一笔钱。

个人养老金出来后，有不少人说，这不就是一份长期定投吗？

从形式上，确实相似，比如都可以按月投资公募基金产品（并非包赚不赔）。

但也有不同。

首先，自己定投，是没有上面讲的税收优惠的。

其次，自己定投，中间可以随时终止、退出，而个人养老金有长期封闭的属性，中途拿不出来。

但如果你本来就有养老定投的目标，在原有定投的基础上，可以考虑通过个人养老金的方式，享受税收优惠。

从美国的经验来看，建立个人养老账户是促进“长钱”流向权益市场。

通过税收优惠、限制支取，推动居民进行长期被动储蓄，并转化为对短期波动容忍度更高的权益投资，至2020年末，美国的个人养老账户（IRA）资产规模达到 12.21 万亿美元，共同基金为其主要投资方向（规模占比 45%）。

 美国 IRAs 账户资产配置结构

美国IRA账户及DC 计划（亦有个人账户机制）持有共同基金规模占共同基金总规模的46%以上。

养老金投资是美股及美国共同基金最为重要的“稳定器”。

我国个人养老金账户落地，有望推动储蓄→养老金→权益投资的转化，为A股带来长期稳定的资金流入。

总结一下，个人养老金的推出，对于普通人来说，有两个好处：

让我们多了一种养老储备的选择。

对于本身就有投资理财需要的人，同时还能抵扣个税。

当然，个人养老金用不用、存不存全看个人自愿，根据收入水平、投资情况自行决定。